ng28南宫2015年度财务收支审计结果整改情况通告

       国家审计署2016年派出审计组对原中国建筑质料集团有限公司（以下简称集团公司）2015年度财务收支情况进行了审计。审计结果标明，集团公司推动企颐魅战略转型，制定企业立异驱动、绿色生长和国际化的生长战略，通过联合重组和资本运营提高了水泥工业集中度；大力推行股权多元化，以国有权益吸引社会资本，混淆所有制革新扎实推进；立异经营治理，结合外部市场和内部治理，提出一系列立异性治理要领，降低制造本钱，企业盈利能力不绝提升。同时客观地指出了此次重点审计的财务会计治理、贯彻落实国家重大政策步伐、企业重大决策和内部治理、落实中央八项划定精神及廉洁从业划定等方面，还保存一些问题。

       集团公司高度重视本次审计指出的问题，就问题的整改建立了领导小组和办公室，主要领导任领导小组组长。集团公司多次召开专题集会对审计指出的问题进行认真研究，全面安排了整改事情，要求各责任主体充分认识和反思审计指出的问题，高度重视审计整改事情，逐一深入剖析问题爆发的原因，逐条逐项制定切实可行的整改步伐和计划，逐项剖析、落拭魅整改责任人，明确整改时间。对问题本着立行立改的原则，加速整革新度，对暂时不可整改到位的，制定详细的时间进度表，切实完成整改任务，杜绝类似问题再次爆发。

       通过整改事情的推进，不绝完善体制机制和制度建设，抵达标本兼治的效果，进一步增强企业抵御危害的能力。截至目前，经过集团公司和各责任主体的配合努力，审计指出的问题绝大部分已整改完毕，部分未完成的也已明确了责任单位和时间节点，整改事情取得了显著效果。现将整改情况通告如下：

       一、财务治理和会计核算方面

       1．关于合并报表规模不完整、虚增收入规模的问题，公司已责成相关企业调解相关账目，严格凭据会计准则的要求规范合并报表规模，2016年决算前整改已完成。今后将进一步增强财务决算审核和治理。

       2．关于所属企业发放薪酬未按划定纳入人为总额治理的问题，在审计期间所属企业已调解了帐务处理，相关薪酬纳入了人为总额核算。今后将进一步增强会计核算和薪酬治理。

       3．关于所属企业财务审核不严、以不对规票据报销交通费的问题，所属企业在审计期间已制定了新的报销治理划定，已完成职工薪酬结构的调解，将限额报销的市内交通费纳入了薪酬治理，不再凭票据限额报销。今后将进一步增强报销审核。

       4．关于所属企业建设项目恒久未清理结转牢固资产的问题，所属企业已经完成了相关资产清理和账务处理，今后将进一步增强工程项目治理。

       二、贯彻落实国家重大政策步伐方面

       1．关于所属企业未按划定退出房地工业务的问题，所属企颐魅正在积极建设原有项目的后续收尾工程，力争尽快建成并在2017年完成项目销售事情，销售完成后将注销从事房地工业务的公司，今后将进一步增强对国家重大政策和国资委要求的学习，认真抓好落实。

       2．关于未按要求完成低效无效资产清理处理、“三供一业”未完身疏散移交的问题，公司已落实专门机构和指定专人卖力此项事情，进一步细化计划，建立移交项目台账，加速完身疏散移交事情。

       3．关于未按划定淘汰落后产能、违规租用落后产能的问题，公司已将生产落后产能的设备转产，租赁的产能已不再续租，今后将进一步严格执行国家产颐魅政策。

       三、企业重大决策和内部治理方面

       1.关于所属企业以会签方法取代集会决策程序、后召开集会予以追认的问题，所属企业已对决策程序重新做了完善和修改，相关的治理制度和步伐已进一步规范，内控体系建设进一步强化。

       2．关于所属单位未经批准出资或允许出资设立、收购或租用企业的问题，所属单位已划分建立清理事情领导和事情小组，已制定了分类处理计划，整改事情按计划正在有序推进。

       3．关于部分项目未按划定向国资委备案投资计划的问题，公司认真清理了投资计划体例和执行的情况，对投资计划治理的划定重新作了修改和宣贯，今后将进一步增强投资计划治理。

       4．关于所属企业未经批准出资开展项目建设的问题，所属企业以整改为切入点，认真梳理和修改了投资审批程序的有关治理步伐并加宣贯，增强规范运作，逐一接纳步伐接纳可能碰面临损失的资金。

       5．关于公司股权交由其他企业代持的问题，公司和相关所属公司已对问题的整改作出详细安排，整改事情将准时间计划完成。

       6．关于所属企业违规对外出借资金或提供担保的问题，集团已责成相关单位，认真清理违规事项，积极接纳步伐努力收回资金。

       7．关于所属企业部分工程建设项目未按划定履行果真招投标程序的问题，所属企业认真梳理了招投标制度及其执行情况，今后将严格凭据相关制度划定进行招投标等项目治理和建设事情。

       8．关于违规借用下属单位账户存放公司资金的问题，公司已将存放在下属单位账户的资金转入公司账户，今后将严格执行国家各项资金账户治理相关划定，做好账户治理；关于所属企业项目资金闲置的问题，所属企业将计划内项目力争在2017年完成，计划外项目在获得有关部分的批准后尽快推动实施，今后将进一步增强资金治理，提高资金使用效率。

       9．关于所属企业未经审批在境外投资项目、因缺乏配套生产线一直未投产的问题，所属企颐魅正在梳理资料和开展市场视察，研究和制定解决计划，今后将增强对投资项目的规范运作和治理，提高投资项目的效益。

       10．关于所属企业在承建境外项目中尽职视察不充分、造成损失的问题，所属企业认真梳理并修改了境外项目决策治理上的流程，制止在今后的项目实施历程中泛起类似问题。对职工违规持有下属单位的股权问题，依法依规制定了整改事情计划，目前整改事情顺利进行。

       11．关于所属企业未经评估和上级批准，无偿对外转让水泥生产线项目建设权的问题，所属各责任主体高度重视问题的整改，对资产和股权转让程序作了进一步规范。

       12．关于《境外投资治理步伐》未实时修订，财务、业务系统未有效集成，财务软件未建立审计数据接口，所属公司还保存重大股权投资集体决策制度执行不到位的问题，公司将尽快治理会计核算软件升级，解决财务软件审计数据接口问题；公司及所属公司已重新梳理和修订重大股权投资集体决策制度、境外投资治理步伐等有关制度，并将严格贯彻执行。

       四、落实中央八项划定精神及廉洁从业划定

       1．关于所属企业治理人员保存违规经商办企业的问题，公司在审计期间已责成相关当事人对问题进行了整改，并划分进行了党纪政纪处理。

       2．关于违规批准所属单位出资超标准购置办公楼的问题，公司今后将严格执行国家关于控制新建楼堂馆所的相关划定和落实中央八项划定的精神。

       3．关于所属企业违规购车辆的问题，所属企业认真对问题进行了反思，结合压减公车的要求，已处理两辆公务用车，同时制定和完善公车治理步伐，严格控制公车的使用，今后将严格遵守国家公车购置和使用的划定。

       4．关于所属公司用公款支付部分治理人员个人消费的问题，审计期间相关人员已缴纳个人应支付用度，今后将进一步增强治理，坚决落实中央八项划定的精神。

       集团公司将以此次审计整改为契机，举一反三，进一步严格执行国家执规律则，增强规章制度的建设及执行力度、健全和完善决策程序，努力规范经营、防控危害、提高质量效益、扎实推进企业连续健康生长。 

                                                                                                                ng28南宫 

                                                                                                                     2017年6月23日